监督索引号53092500131801000

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度部门决算

目录

第一部分 双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十、2021年度部门整体支出绩效自评情况

十一、2021年度部门整体支出绩效自评表

十二、2021年度项目支出绩效自评表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第六部分 空表说明

第一部分 双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）贯彻执行国家和省、市有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟定推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

（2）承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

（3）承担各项财政收支出管理职责。编制全县预决算草案并组织执行。受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门（单位）的年度预决算。组织实施和考核预算绩效管理。拟定地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

（4）承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。提出地方税收政策调整建议。拟订涉及财政改革政策措施。提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法，监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

（5）负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。承担市本级国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督管理。

（6）拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议。指导和监督全县各级加强政府性债务管理。

（7）按规定拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中履行县级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

（8）制定政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制市本级政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

（9）制定国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（10）负责审核并汇总编制全县社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

（11）参与拟订县级建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。

（12）根据县人民政府授权，代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府外国政府贷（赠）款。

（13）负责管理和指导全县会计工作。监督执行会计法规制度，规范会计行为。

（14）承担双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据县人民政府授权，依法履行出资人职责，加强所监管企业国有资产的管理工作。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设。完善公司法人治理结构，按照国家和省市的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩。建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作。负责编制地方企业国有资产专项报告。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省市县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作。负责所监管企业国有资产基础管理。起草国有资产管理的规范性文件，制定有关制度、措施。对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

（15）贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。负责建立全县金融工作沟通协调机制，协调配合驻双金融监管机构开展工作，联系驻双金融机构推动政银合作；负责金融保障任务落实、考核评价，引导金融机构为地方经济建设提供金融服务和支持；负责推进资本市场的发展工作，做好审核申报和协调监管工作；负责引进金融机构到乡（镇）设立分支机构，不断完善金融服务体系；配合协调地方性金融稳定工作，防范化解区域金融风险；参与金融人才引进和培训工作，推动金融创新和金融综合改革。

（16）承办县委、县人民政府交办的其他事项。

（17）职能转变。

①完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

②深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县、乡（镇）财政关系。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。

③防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（18）有关职责分工。

①税政管理职责分工。双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局负责地方税收政策管理，提出地方税收政策调整建议；审核其他法规、规章和规范性文件中涉及税收政策问题的条款。国家税务总局双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理，配合做好地方税收政策调整工作，对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释，与国家税务总局双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县税务局强税收征管信息数据共享。

②非税收入管理职责分工。双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局负责研究拟订非税收入管理制度、政策和实施办法，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与国家税务总局双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县税务局及时共享。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年面对错综复杂的经济形势和财政收支压力不断加大的挑战，全县财政工作始终围绕年初既定目标，狠抓预算执行，深入推进财政管理改革。财税部门通力协作，积极组织收入，着力保障民生及各项重点支出，为全县经济社会发展提供了坚强有力的保障。

1.全力以赴抓收支。围绕年初制定的收入目标任务，及时合理测算、分解、落实各项收入任务，狠抓税收收入，强化行政事业性收费、罚没收入等收入征管，全年预计完成年地方一般预算收入31860万元，同比增长3%，完成年初目标任务的100%。地方一般公共预算支出按收付实现制统计口径计算预计完成162600万元，与去年结算数持平。

2.做大财政“蛋糕”。面对复杂多变的财政经济形势，以抓收入增财力为主线，大力培植财源，主动参与营商环境建设，严格落实各类减税降费政策，大力培植涵养税源，为完成全年目标任务提供税源支撑；一是聚力争取上级补助，全年共取到位上级一般公共预算补助资金188800万元（含专项债券32700万元），比上年同期增14%，完成县级目标任务195200万元的96%，为全县重点项目建设、改善医疗卫生设施、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴等社会事业发展提供了有力的资金保障。二是全力盘活国有资源资产及存量资金，全年累计处置国有资产11宗，实现国有资产处置收入29751万元，取得土地出让收入2934万元，收回结余结转资金38352万元。

3.财政改革稳步推进。一是进一步深化预算改革，规范预决算公开，启动县乡财政管理体制改革前期准备工作。二是深化国库集中支付改革，积极推进县级预算单位实有资金账户动态监控工作，有效发挥财政资金使用效益。三是建立绩效管理机制，积极推进绩效预算与部门预算的有机结合，预算项目绩效目标设立实现全覆盖，预算编制与绩效目标同步启动、同步审核、同步下达、同步公开，公开率达100%。深入开展扶贫资金绩效动态监控，稳步开展绩效评价。四是进一步规范政府采购流程，严格执行政府采购政策。

4.干部队伍建设全面加强。面对新形势、新任务，结合财政工作实际，不断强化财政系统干部学习教育培训,提升干部理论素养，适时选派优秀干部参加上级组织的各类业务培训班,帮助他们提高工作实际操作能力,开阔视野,提升素质。全年共派出10人参加省市脱产培训，选派1人到省发改委跟班学习，举办财政业务培训3期370人次，全县会计人员综合素质及业务能力有效提升。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个,是双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年末实有人员编制40人。其中：行政编制20人（含行政工勤编制2人），事业编制20人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员28人（含行政工勤人员1人），事业人员17人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员18人。其中：离休0人，退休18人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度收入合计907.53万元。其中：财政拨款收入903.98万元，占总收入的99.61%；比上年同期1071.77万元减少167.79万元，同比下降15.66%，减少的主要原因是一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出等财政拨款收入的减少。上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元（含教育收费0万元），占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入3.55万元，占总收入的0.39%；比上年同期0万元增加3.55万元，增加的主要原因是双江县政府办拨入人大代表换届选举工作经费1.05万元、双江县社保局拨入工作经费2.5万元。

二、支出决算情况说明

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度支出合计980.34万元。其中：基本支出887.95万元，占总支出的90.58%；比上年同期996.60万元减少108.65万元，同比下降10.90%。减少的主要原因是人员经费、公用经费支出的减少。项目支出92.39万元，占总支出的9.42%；比上年同期97.54万元减少5.15万元，同比下降5.28%。减少的主要原因是机关办公楼修缮费、全县财政管理信息系统建设及服务费等项目支出的减少。上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局机关正常运转的日常支出887.95万元。比上年同期996.60万元减少108.65万元，同比下降10.90%。减少的主要原因是人员经费、公用经费支出的减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出733.23万元，占基本支出的82.58%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费154.72万元，占基本支出的17.42%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出92.39万元。比上年同期97.54万元减少5.15万元，同比下降5.28%。减少的主要原因是机关办公楼修缮费、全县财政管理信息系统建设及服务费等项目支出的减少。具体项目开展情况：

1.双财外发〔2021〕9号双江县财政局关于下达监管部门监管补助资金0.7万元；根据中央、省、市相关会议和文件精神，双江县财政局（金融办）负责对小额贷款公司非现场监管、现场检查、年审、违法违规行为查处等监管工作；负责做好防范和处置非法集资等相关工作（包括：在开展防范非法集资宣传活动过程中需要印制的宣传资料、宣传袋和搬运桌椅、借伞、买饮用水等费用）；金融办开展日常工作（如：寄送文件材料等）相关费用的支出。

2.双财发〔2021〕2号财政国库集中支付管理改革等专项资金38.52万元；主要用于开展财政监督检查、会计监督管理、预算改革业务、财政国库业务、其他财政事务支出等各项工作的相关支出，以及相关的办公设备采购。深入推进财政工作，提升财政管理科学化水平，提高财政资源配置效率和使用效益。

3.双财发〔2020〕2号机关办公楼修缮费1.47万元；对局机关办公楼老旧、损毁的区域及时修缮，营造一个轻松愉悦、和谐美好的办公环境。

4.双财行发〔2020〕42号村级会计委托代理工作经费1.00万元；积极支持村级会计委托代理工作，财政部门发挥相应职能促进村级会计委托代理工作水平的提高，让广大人民群众满意。

5.双财发〔2020〕2号全县财政管理信息系统建设及服务费10.36万元；主要用于云南财政管理信息系统（一体化）；QA系统使用费；视频会议专线服务费；政府会计核算系统；部门预算管理系统；财政票据电子化管理软件;中国人民银行双江县支行财政支出无纸化前置系统、云南省政府采购电子卖场“全省一张网”建设等信息化管理经费。

6.双财发〔2021〕2号全县财政管理信息系统建设及服务费专项资金20.55万元；主要用于云南财政管理信息系统（一体化）；QA系统使用费；视频会议专线服务费；政府会计核算系统；部门预算管理系统；财政票据电子化管理软件;中国人民银行双江县支行财政支出无纸化前置系统、云南省政府采购电子卖场“全省一张网”建设等信息化管理经费。

7.双财发〔2020〕2号国有企业党建达标及示范点创建工作经费8.00万元；按照县委到2020年完成所有基层党支部规范化标准建设达标和逐年创建示范点总体要求，为切实提升县国资党委党支部规范化建设达标创建工作质量和水平，按照“标准引领、质量提升、品牌带动”的思路，按照12类党支部达标建设标准要求，以示范带整体，形成学有榜样、赶有目标的规范化建设达标创建氛围。2019年-2020年县国资党委将着力抓好2个国有企业党支部规范化达标建设和提升创建2个企业党建示范点。

8.双财发〔2021〕2号国有企业党建达标及示范点创建专项资金2.29万元；按照《国有企业党支部规范化建设标准》相关要求，进一步加强和完善国有企业党建“五基本”建设；根据12类党支部达标建设标准要求，按照“标准引领、质量提升、品牌带动”的思路，2021年县国资委党委将着力抓好2个国有企业党支部党建示范点创建；切实提升县国资委党委（国有企业）党支部规范化建设工作质量和水平，积极做好宣传，突出国有企业党建工作的亮点和特色。县国资委党委2021年将完成党委党建活动阵地标准化建设，解决党委无党建活动场所的问题。

9.双财农发〔2020〕21号2020年省级农村综合改革工作经费9.00万元；主要推进农村综合改革工作。

10.双财综发〔2020〕3号2020年中央彩票市场调控补助资金0.5万元。支持彩票监管等相关工作的开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出975.84万元，占本年支出合计的99.54%。比上年同期1091.24万元减少115.4万元，同比下降10.58%,减少的主要原因是人员经费、公用经费等基本支出和专项业务工作经费等项目支出的减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出769.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.81%。主要用于基本工资、津贴补贴等工资福利支出；办公费、水电费、邮电费、差旅费、接待费等商品和服务支出；办公设备购置等资本性支出；

2.社会保障和就业（类）支出81.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8.38%。主要用于机关事业单位基本养老保险费、职业年金缴费、其他社会保障缴费等工资福利支出；办公费等商品和服务支出；

3.卫生健康（类）支出56.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.82%。主要用于职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费等工资福利支出；

4.农林水（类）支出19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.95%。主要用于其他商品和服务支出；

5.住房保障（类）支出49.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.04%。主要用于住房公积金等工资福利支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.76万元，支出决算为5.56万元，完成预算的63.47%。其中：今年本单位未编制因公出国（境）预算，未发生因公出国（境）事件，故无因公出国（境）预算及支出；公务用车购置及运行费支出决算为3.45万元，完成预算的345.00%；公务接待费支出决算为2.11万元，完成预算的27.19%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是我局厉行节约和严格执行中央八项规定，进一步从严控制“三公”经费开支。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加2.32万元，增长71.60%。其中：因本年度未发生因公出国（境）事件，故无与去年对比分析；公务用车购置及运行费支出决算增加1.37万元，增长65.87%；公务接待费支出决算增加0.95万元，增长81.90%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是公务用车出差次数增加进而小车油费、维修费增加。2021年因督导工作、调研工作等接待事项的增加进而增加接待支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.45万元，占62.05%；公务接待费支出2.11万元，占37.95%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.45万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.45万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障我局执行公务活动和各种专项检查，开展日常相关工作等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出2.11万元。其中：

国内接待费支出2.11万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待17批次（其中：外事接待0批次），接待人次78人（其中：外事接待人次0人）。主要用于我局执行公务活动发生的接待支出。

本年度未发生国（境）外接待费用，无国（境）外公务接待批次和接待人次。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年机关运行经费支出150.72万元，比上年同期177.95万元减少27.23万元，同比下降15.30%,减少的主要原因是办公费、水电费、差旅费等公用经费支出的减少。部门机关运行经费主要用于保障机关正常运转的办公费、水电费、差旅费、公务接待费、公务用车运行维护费、培训费、办公设备购置等方面。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局资产总额229.40万元，其中，流动资产61.67万元，固定资产165.41万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产2.32万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年352.86万元相比，本年资产总额减少123.46万元，其中固定资产减少8.42万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产18项，账面原值7.40万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

国有资产占有使用情况表

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额11.56万元，其中：政府采购货物支出11.56万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额11.56万元，占政府采购支出总额的100.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

2021年双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局项目绩效自评金额92.39万元，共10个项目。

五、其他重要事项情况说明

2021年本单位未发生需着重说明的重要事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

2.其他收入：指除“财政拨款收入”、“财政专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“政府性基金收入”、“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

3.年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

5.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

6.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

第六部分 空表说明

公开08表国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表:2021年度，本单位无国有资本经营预算财政拨款收入支出，故此表为空表。

附件： 双江拉祜族佤族布朗族傣族自治县财政局2021年部门决算公开报表20221026095718291.xls

监督索引号53092500131801111